Калькулятор зарплаты, налогов и взносов – онлайн-расчёт для бухгалтера
Рассчитайте НДФЛ, страховые взносы, сумму «на руки» и полную нагрузку на ФОТ. Два режима: от оклада и от желаемой суммы на руки. С учётом районного коэффициента и вычетов на детей.
💰 Перейти к калькуляторуЧто такое зарплата, налоги и взносы – объяснение для начинающих бухгалтеров
Заработная плата – это вознаграждение, которое работодатель платит сотруднику за его труд. Но сумма, которую сотрудник получает «на руки», всегда меньше, чем сумма, которую работодатель тратит на него. Почему? Потому что из зарплаты удерживаются налоги, а сверх зарплаты работодатель платит страховые взносы.
Разберём основные понятия:
- Оклад (начисленная зарплата) – сумма, которую работодатель начисляет сотруднику до вычета налогов.
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – налог, который удерживается из зарплаты сотрудника и перечисляется в бюджет. Ставка обычно 13% (для резидентов), 15% (при доходе свыше 5 млн рублей в год) или 30% (для нерезидентов).
- Страховые взносы – платежи, которые работодатель платит из своих средств в государственные внебюджетные фонды (пенсионный, медицинский, социального страхования). Они не вычитаются из зарплаты сотрудника, а начисляются сверх оклада.
- Сумма на руки – это оклад минус НДФЛ (и минус другие удержания, если есть).
- Нагрузка на ФОТ (фонд оплаты труда) – это полная сумма, которую работодатель тратит на сотрудника: оклад + страховые взносы.
Бухгалтер должен уметь рассчитывать все эти показатели, чтобы правильно оформлять платёжные поручения, отчитываться перед налоговой и планировать бюджет компании.
📌 Важно: НДФЛ удерживается из зарплаты, а страховые взносы уплачиваются работодателем за счёт своих средств. Поэтому налоговая нагрузка на компанию всегда выше, чем просто оклад сотрудника.
Как рассчитать зарплату – формула и пример для новичков
Основные формулы:
Сумма на руки = Оклад + Районный коэффициент – НДФЛ
Страховые взносы = (Оклад + Районный коэффициент) × Тариф взноса
Нагрузка на ФОТ = Оклад + Районный коэффициент + Страховые взносы
Поясним каждый элемент:
- Оклад – фиксированная часть зарплаты по трудовому договору.
- Районный коэффициент – надбавка для работников в регионах с особыми климатическими условиями (например, Крайний Север). Увеличивает оклад до вычета налогов. Вводится в процентах (например, 15%).
- Вычеты – суммы, которые уменьшают налогооблагаемую базу по НДФЛ (например, стандартные вычеты на детей). В 2026 году вычеты: 1 400 ₽ на первого и второго ребёнка, 3 000 ₽ на третьего и каждого последующего.
- Ставка НДФЛ – 13% (для резидентов с доходом до 5 млн), 15% (свыше 5 млн), 30% (для нерезидентов).
- Страховые взносы – состоят из нескольких частей:
- ОПС (пенсионное страхование) – 22%;
- ОМС (медицинское страхование) – 5,1%;
- ВНиМ (социальное на случай временной нетрудоспособности и материнства) – 2,9%;
- НС+ПФ (страхование от несчастных случаев и профзаболеваний) – тариф от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска.
📘 Пример: Сотруднику установлен оклад 50 000 ₽. Районный коэффициент – 15% (7500 ₽). Один ребёнок (вычет 1 400 ₽). Ставка НДФЛ – 13%. Тариф НС+ПФ – 0,2%.
Расчёт:
- Налоговая база = 50 000 + 7 500 – 1 400 = 56 100 ₽
- НДФЛ = 56 100 × 13% = 7 293 ₽
- Сумма на руки = 57 500 – 7 293 = 50 207 ₽
- Страховые взносы: ОПС 22% = 12 650 ₽, ОМС 5,1% = 2 932,5 ₽, ВНиМ 2,9% = 1 667,5 ₽, НС+ПФ 0,2% = 115 ₽. Итого взносов = 17 365 ₽.
- Нагрузка на ФОТ = 57 500 + 17 365 = 74 865 ₽.
Калькулятор делает это автоматически – вам нужно только ввести исходные данные.
Где проверить актуальные ставки налогов и взносов
Ставка НДФЛ – 13% (до 5 млн руб. дохода), 15% (свыше 5 млн). Эти ставки зафиксированы в Налоговом кодексе РФ и не меняются.
Страховые взносы – тарифы также установлены НК РФ: ОПС 22%, ОМС 5,1%, ВНиМ 2,9%. Тариф на травматизм (НС+ПФ) зависит от класса профессионального риска вашей организации – его можно узнать в Фонде социального страхования или в уведомлении о тарифе.
Районный коэффициент – устанавливается региональными властями. Актуальные значения можно найти в справочно-правовых системах (КонсультантПлюс, Гарант) или на сайте администрации вашего региона.
Вычеты на детей – размеры (1 400 ₽, 3 000 ₽) также зафиксированы в НК РФ и не меняются.
В нашем калькуляторе все эти ставки уже учтены, но вы всегда можете их скорректировать вручную (например, выбрать 30% для нерезидента или ввести свой районный коэффициент).
🧮 Калькулятор зарплаты, налогов и взносов
Автоматический расчёт НДФЛ, взносов и суммы на руки
📋 Расшифровка взносов и вычетов
| Оклад | 50 000 ₽ |
| Районный коэффициент (РК) | 0 ₽ |
| Стандартный вычет на детей | 0 ₽ |
| Налоговая база для НДФЛ | 50 000 ₽ |
| Ставка НДФЛ | 13% |
| Сумма НДФЛ | 6 500 ₽ |
| ОПС (22%) | 11 000 ₽ |
| ОМС (5.1%) | 2 550 ₽ |
| ВНиМ (2.9%) | 1 450 ₽ |
| НС+ПФ (выбранный тариф) | 250 ₽ |
| Итого страховых взносов | 15 250 ₽ |
| Полная нагрузка на ФОТ | 71 250 ₽ |
* Расчёт произведён по формулам: НДФЛ = (Оклад + РК – Вычеты) × Ставка; Взносы = (Оклад + РК) × Тариф; ФОТ = Оклад + РК + Взносы.
Автоматический пересчёт при изменении любого параметра. История сохраняется в браузере.
Часто задаваемые вопросы
Какие ставки налогов и взносов используются?
НДФЛ – 13% (до 5 млн), 15% (свыше 5 млн) для резидентов, 30% для нерезидентов. Страховые взносы: ОПС 22%, ОМС 5,1%, ВНиМ 2,9%, НС+ПФ – от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса риска.
Что такое районный коэффициент и как он применяется?
Это надбавка к зарплате для работников в регионах с особыми климатическими условиями. Коэффициент применяется к окладу до вычета налогов и страховых взносов.
Как учитываются вычеты на детей?
Стандартный вычет: 1 400 ₽ на первого и второго ребёнка, 3 000 ₽ на третьего и каждого последующего. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ.
Что такое нагрузка на ФОТ?
Это полная сумма, которую работодатель тратит на сотрудника: оклад + районный коэффициент + страховые взносы.
Можно ли использовать калькулятор для ИП на УСН?
Да, для ИП с наёмными работниками расчёт взносов аналогичен. Обратите внимание, что для ИП за себя есть отдельный калькулятор фиксированных взносов.
🚀 ПрофРеформа — ваш партнёр в автоматизации бизнеса
Мы помогаем предпринимателям и компаниям настроить продажи, автоматизировать рутину и внедрить Битрикс24 так, чтобы бизнес работал эффективнее, а вы тратили меньше времени на контроль.
Аудит отдела продаж
Найдём слабые места в воронке, настроим скрипты и CRM.
Интеграция Битрикс24
Внедрим Битрикс24 под ваш бизнес: от установки до полной настройки.
Автоматизация бизнеса
Настроим интеграцию с 1С, сайтами, телефонией. Сократим ручной труд.
Битрикс24, 1С и сайты
Объединим CRM, учётную систему и сайт в единую экосистему.
Бухгалтерия
Поможем с ведением учёта, отчётностью и налогами.
Сопровождение и обучение
Обучаем команду, отвечаем на вопросы, донастраиваем процессы.
* Интеграция и настройка CRM под ключ. Работаем по всей России.
— Бесплатные Сайты и CRM.