Калькулятор сравнения налоговых режимов – Самозанятость, УСН 6% и УСН 15%
Сравните налоговую нагрузку между самозанятостью (НПД) и ИП на УСН (6% или 15%). Учитывайте доходы, расходы (аренда, зарплата, прочее) и взносы.
💰 Перейти к калькуляторуЧто такое налоговые режимы – объяснение для новичков
Самозанятость (НПД) – налог на профессиональный доход. Ставки: 4% при работе с физлицами, 6% – с юрлицами. Нет обязательных взносов, ограничение по доходу – 2,4 млн ₽ в год.
ИП на УСН 6% – упрощённая система с объектом «Доходы». Налог 6% от всех поступлений. Можно уменьшить на страховые взносы (до 100% для ИП без работников, до 50% – с работниками).
ИП на УСН 15% – объект «Доходы минус расходы». Налог 15% от разницы между доходами и расходами. Взносы включаются в расходы.
Калькулятор помогает выбрать оптимальный режим, сравнивая итоговую налоговую нагрузку.
Как сравнивать – пример
📘 Пример: Доход 1 000 000 ₽, расходы (аренда, зарплата, прочее) – 300 000 ₽. ИП без работников.
- Самозанятость (6%): налог = 60 000 ₽. Итого = 60 000 ₽.
- ИП УСН 6%: налог = 60 000 ₽, уменьшение на взносы (фикс + 1%) ≈ 62 936 + 7 000 = 69 936 ₽, но уменьшаем только до 0? (УСН 6% можно уменьшить до 0, так как ИП без работников – 100%). Итого = налог 0 + взносы 69 936 = 69 936 ₽.
- ИП УСН 15%: налог = (1 000 000 – 300 000) × 15% = 105 000 ₽. Взносы в расходы не входят? В расходах уже учтены, поэтому налог = 105 000 ₽ + взносы 69 936? В УСН 15% налог считается от разницы доходов и расходов, куда входят и взносы. Поэтому правильнее: если расходы = 300 000 (включая взносы), то налог = (1 000 000 – 300 000) × 15% = 105 000 ₽. Но так как взносы уже в расходах, итоговая нагрузка = 300 000 (расходы) + 105 000 (налог) = 405 000 ₽, но это не совсем корректно для сравнения, потому что мы считаем чистую прибыль. В калькуляторе мы будем считать итоговые платежи: налог + взносы (для УСН 6% – налог с учётом уменьшения, для УСН 15% – налог + взносы, которые мы не вычитаем из налога).
В нашем калькуляторе расчёт автоматический: вы вводите доход и расходы, а он показывает итоговую сумму налогов и взносов для каждого режима.
Актуальные ставки и взносы
- НПД: 4% или 6% (в зависимости от покупателя).
- УСН 6%: налог 6% от дохода, уменьшается на уплаченные взносы (до 100% для ИП без работников).
- УСН 15%: налог (доход – расходы) × 15%. Взносы включаются в расходы.
- Фиксированные взносы ИП (2026): ≈ 62 936 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
В калькуляторе вы можете настроить все параметры.
🧮 Калькулятор сравнения налоговых режимов
Самозанятость vs УСН 6% vs УСН 15%
📋 Детали расчёта
| Доход | 1 000 000 ₽ |
| Аренда | 100 000 ₽ |
| Зарплата сотрудников | 50 000 ₽ |
| Прочие расходы | 150 000 ₽ |
| Общие расходы (для УСН 15%) | 300 000 ₽ |
| Самозанятость | |
| Ставка НПД | 6% |
| Налог НПД | 60 000 ₽ |
| ИП УСН 6% | |
| Налог до уменьшения | 60 000 ₽ |
| Уменьшение на взносы | 0 ₽ |
| Налог к уплате | 0 ₽ |
| Взносы (фикс + 1%) | 69 936 ₽ |
| Итого УСН 6% | 69 936 ₽ |
| ИП УСН 15% | |
| Налог (доход – расходы) × 15% | 105 000 ₽ |
| Взносы (фикс + 1%) | 69 936 ₽ |
| Итого УСН 15% | 174 936 ₽ |
* Для УСН 6% налог уменьшается на взносы. Для УСН 15% взносы включаются в расходы.
Автоматический пересчёт при изменении параметров. История сохраняется в браузере.
Часто задаваемые вопросы
Что выгоднее – самозанятость или ИП?
Зависит от дохода, расходов и наличия работников. Для малых доходов (до 2,4 млн) часто выгоднее самозанятость, но у неё нет пенсионного стажа и возможности вычитать расходы.
Как уменьшить налог УСН 6% на взносы?
Для ИП без работников – на 100% уплаченных взносов (фикс + 1%). Для ИП с работниками – не более 50% от налога.
Какие расходы учитываются при УСН 15%?
Материальные затраты, аренда, зарплата, взносы, проценты по кредитам и другие из закрытого перечня (ст. 346.16 НК РФ).
Нужно ли платить взносы при самозанятости?
Нет, взносы не обязательны, но их можно платить добровольно для формирования пенсионного стажа.
🚀 ПрофРеформа — ваш партнёр в автоматизации бизнеса
Мы помогаем предпринимателям и компаниям настроить продажи, автоматизировать рутину и внедрить Битрикс24 так, чтобы бизнес работал эффективнее, а вы тратили меньше времени на контроль.
Аудит отдела продаж
Найдём слабые места в воронке, настроим скрипты и CRM.
Интеграция Битрикс24
Внедрим Битрикс24 под ваш бизнес: от установки до полной настройки.
Автоматизация бизнеса
Настроим интеграцию с 1С, сайтами, телефонией. Сократим ручной труд.
Битрикс24, 1С и сайты
Объединим CRM, учётную систему и сайт в единую экосистему.
Бухгалтерия
Поможем с ведением учёта, отчётностью и налогами.
Сопровождение и обучение
Обучаем команду, отвечаем на вопросы, донастраиваем процессы.
* Интеграция и настройка CRM под ключ. Работаем по всей России.
— Бесплатные Сайты и CRM.