Калькулятор налога на прибыль при дивидендах – онлайн-расчёт для бухгалтера
Рассчитайте налог на дивиденды для физических и юридических лиц. Учитывайте ставки: 13%, 15% для резидентов РФ, 15% для иностранных организаций, 0% при льготных условиях.
💰 Перейти к калькуляторуЧто такое налог на дивиденды – объяснение для новичков
Дивиденды – это часть чистой прибыли компании, которую она распределяет между участниками (акционерами). При выплате дивидендов возникает обязанность удержать налог.
Кто платит налог?
- Физические лица (резиденты и нерезиденты РФ) – налог удерживается налоговым агентом (компанией) при выплате дивидендов.
- Юридические лица (российские и иностранные организации) – налог на прибыль с дивидендов также удерживается налоговым агентом.
Ставки налога зависят от статуса получателя:
- 13% – для физических лиц – резидентов РФ (до 5 млн рублей дохода в год).
- 15% – для физических лиц – резидентов РФ (свыше 5 млн рублей дохода в год).
- 15% – для физических лиц – нерезидентов РФ.
- 0% – для российских организаций при владении долей в уставном капитале более 50% в течение 365 дней (льгота).
- 13% – для российских организаций (в общем случае).
- 15% – для иностранных организаций (если не применяется пониженная ставка по международному договору).
Бухгалтеру важно правильно определить ставку и рассчитать сумму налога, чтобы избежать претензий налоговой.
📌 Важно: Если дивиденды выплачиваются физическому лицу, компания выступает налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ при выплате, а затем перечислить его в бюджет.
Как считать налог на дивиденды – формула и пример
Сумма к получению = Сумма дивидендов – Налог
📘 Пример 1 (физлицо-резидент): Участник ООО – резидент РФ, получает дивиденды 100 000 ₽. Доход за год не превышает 5 млн. Ставка 13%. Налог = 100 000 × 13% = 13 000 ₽. К получению = 100 000 – 13 000 = 87 000 ₽.
📘 Пример 2 (иностранная организация): Иностранная компания получает дивиденды 100 000 ₽ от российской организации. Ставка 15%. Налог = 100 000 × 15% = 15 000 ₽. К получению = 85 000 ₽.
📘 Пример 3 (льгота для юрлица): Российская компания владеет 60% долей в уставном капитале более года. Дивиденды 200 000 ₽. Ставка 0% (если соблюдены условия). Налог = 0 ₽. К получению = 200 000 ₽.
Актуальные ставки и условия применения льгот
- Ставка 13% для физлиц-резидентов – применяется, если годовой доход (включая дивиденды) не превышает 5 млн рублей.
- Ставка 15% для физлиц-резидентов – применяется с суммы дохода свыше 5 млн рублей (повышенная ставка).
- Ставка 15% для физлиц-нерезидентов – действует всегда, независимо от суммы.
- Ставка 0% для российских организаций – если на дату принятия решения о выплате дивидендов доля участия составляет не менее 50% и срок владения – не менее 365 календарных дней.
- Ставка 13% для российских организаций – в общем случае (если не выполнены условия для 0%).
- Ставка 15% для иностранных организаций – если не применяется льгота по международному договору об избежании двойного налогообложения.
В нашем калькуляторе вы можете выбрать нужный тип получателя и ставку из выпадающего списка.
🧮 Калькулятор налога на дивиденды
Расчёт налога для физических и юридических лиц
📋 Детали расчёта
| Сумма дивидендов | 100 000 ₽ |
| Тип получателя | Физлицо – резидент РФ |
| Применённая ставка | 13% |
| Годовой доход (для резидентов) | 1 000 000 ₽ |
| Сумма налога | 13 000 ₽ |
| Сумма к получению | 87 000 ₽ |
* Налог удерживается налоговым агентом (компанией) при выплате дивидендов.
Автоматический пересчёт при изменении параметров. История сохраняется в браузере.
Часто задаваемые вопросы
Какие ставки налога на дивиденды действуют в 2026 году?
Для физлиц-резидентов: 13% (до 5 млн дохода) и 15% (свыше 5 млн). Для нерезидентов – 15%. Для российских организаций: 0% (при льготе), 13% (общий случай). Для иностранных организаций – 15% (если нет льготы по международному договору).
Кто должен удерживать налог?
Организация, выплачивающая дивиденды (налоговый агент). Она обязана исчислить, удержать и перечислить налог в бюджет.
Как получить льготу 0% для юридического лица?
Нужно владеть долей в уставном капитале более 50% не менее 365 дней на дату решения о выплате дивидендов. Также требуются подтверждающие документы.
Что делать, если дивиденды выплачиваются иностранной компании?
Удерживается налог 15%, если не применяется пониженная ставка по международному договору об избежании двойного налогообложения (тогда ставка может быть 0%, 5% или 10%). В калькуляторе можно ввести свою ставку.
Можно ли уменьшить налог на дивиденды на что-либо?
Нет, налог на дивиденды не уменьшается на вычеты или расходы. Он рассчитывается как процент от всей суммы дивидендов.
🚀 ПрофРеформа — ваш партнёр в автоматизации бизнеса
Мы помогаем предпринимателям и компаниям настроить продажи, автоматизировать рутину и внедрить Битрикс24 так, чтобы бизнес работал эффективнее, а вы тратили меньше времени на контроль.
Аудит отдела продаж
Найдём слабые места в воронке, настроим скрипты и CRM.
Интеграция Битрикс24
Внедрим Битрикс24 под ваш бизнес: от установки до полной настройки.
Автоматизация бизнеса
Настроим интеграцию с 1С, сайтами, телефонией. Сократим ручной труд.
Битрикс24, 1С и сайты
Объединим CRM, учётную систему и сайт в единую экосистему.
Бухгалтерия
Поможем с ведением учёта, отчётностью и налогами.
Сопровождение и обучение
Обучаем команду, отвечаем на вопросы, донастраиваем процессы.
* Интеграция и настройка CRM под ключ. Работаем по всей России.
— Бесплатные Сайты и CRM.