Калькулятор авансовых платежей по УСН – онлайн-расчёт для бухгалтера
Рассчитайте авансовые платежи по УСН (6% или 15%) с учётом страховых взносов и торгового сбора. Автоматический расчёт за квартал, полугодие, 9 месяцев и год.
💰 Перейти к калькуляторуЧто такое УСН и авансовые платежи – объяснение для новичков
УСН (упрощённая система налогообложения) – это специальный налоговый режим, который освобождает бизнес от уплаты НДС, налога на прибыль (для ООО) или НДФЛ (для ИП) и налога на имущество. Взамен платится единый налог.
Два объекта налогообложения:
- «Доходы» (6%) – налог = 6% от всех поступлений (выручки). Можно уменьшить на страховые взносы и торговый сбор (но не более чем на 50% для ООО и ИП с работниками, и до 100% для ИП без работников).
- «Доходы минус расходы» (15%) – налог = (доходы – расходы) × 15%. Расходы должны быть документально подтверждены и включены в закрытый перечень (ст. 346.16 НК РФ).
Авансовые платежи – это предварительная уплата налога в течение года. Они рассчитываются нарастающим итогом за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Уплачиваются до 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, а за год – до 31 марта для ООО и до 30 апреля для ИП).
Бухгалтеру важно правильно рассчитать авансы, чтобы избежать пеней за занижение и не переплатить налог.
📌 Важно: Если авансовый платёж за период оказался меньше, чем сумма авансов за предыдущие периоды (т.е. налог уменьшился), доплачивать ничего не нужно. Наш калькулятор покажет итоговую сумму к уплате за каждый период с учётом уже уплаченных авансов.
Как считать авансовые платежи – формула и пример
Основные формулы:
Налог = Доход × 6%
Уменьшение = min(Взносы, Налог × 50%) + Торговый сбор (если есть)
Аванс = max(0, Налог – Уменьшение – Авансы за предыдущие периоды)
Налог = (Доход – Расход) × 15%
Аванс = max(0, Налог – Авансы за предыдущие периоды)
Поясним на примере.
📘 Пример (УСН 6%): ИП без работников, доход за 1 кв. – 500 000 ₽, взносы за себя в 1 кв. – 12 000 ₽. Торговый сбор – 0.
- Налог за 1 кв. = 500 000 × 6% = 30 000 ₽.
- Уменьшение = min(12 000, 30 000 × 50%) = min(12 000, 15 000) = 12 000 ₽ (для ИП без работников можно на 100%, но по логике налога ограничение 50% для ООО, а для ИП – до 100%, поэтому мы используем 50% как универсальное, но пользователь может указать свой статус; в калькуляторе мы дадим выбор статуса). В нашем калькуляторе есть выбор статуса: «ИП без работников», «ИП с работниками» или «ООО». Для ИП без работников уменьшение = взносы (100%), для остальных – не более 50%.
- Аванс = 30 000 – 12 000 = 18 000 ₽.
Если за полугодие доход 1 200 000 ₽, взносы 24 000 ₽, то налог = 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽, уменьшение = min(24 000, 72 000 × 50%) = 24 000 ₽ (если ИП без работников), аванс = 72 000 – 24 000 – 18 000 (уже уплачено) = 30 000 ₽.
Калькулятор делает это автоматически.
Где брать данные для расчёта
- Доходы – берутся из книги учёта доходов и расходов (КУДиР) или из отчётов по кассе/банку.
- Расходы (для 15%) – должны быть подтверждены документами и соответствовать закрытому перечню (ст. 346.16 НК РФ).
- Страховые взносы – уплаченные суммы за работников и за себя (для ИП). Сверяйте с платёжными поручениями.
- Торговый сбор – если вы платите его в Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе, то он уменьшает налог по УСН 6% (кроме случая, когда вы уже уменьшили налог на взносы до 50%).
Все данные должны быть нарастающим итогом с начала года.
🧮 Калькулятор авансовых платежей по УСН
Расчёт за квартал, полугодие, 9 месяцев и год
📊 Результаты расчёта авансовых платежей
| Период | Доход (нараст.) | Налог | Уменьшение | Аванс к уплате | |
|---|---|---|---|---|---|
| Введите данные для расчёта | |||||
Автоматический пересчёт при изменении любого параметра. История сохраняется в браузере.
Часто задаваемые вопросы
Как уменьшить налог на страховые взносы?
Для ИП без работников – налог (УСН 6%) можно уменьшить на 100% уплаченных взносов. Для ИП с работниками и ООО – не более чем на 50% от суммы налога. Калькулятор учитывает это автоматически.
Что такое торговый сбор и как он уменьшает налог?
Торговый сбор платят организации и ИП, ведущие торговлю в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Он уменьшает налог по УСН 6% (вместе с взносами, но не более 50% для ООО и ИП с работниками). Калькулятор включает его в уменьшение.
Как учитываются авансы за предыдущие периоды?
Калькулятор автоматически вычитает ранее начисленные авансы из текущего, чтобы показать сумму к доплате за текущий период.
Можно ли использовать калькулятор для ИП на УСН 15%?
Да, выберите объект «Доходы минус расходы» и заполните расходы. Взносы и торговый сбор для этого объекта не уменьшают налог, они включаются в расходы (вы их учитываете в поле «Расходы»).
🚀 ПрофРеформа — ваш партнёр в автоматизации бизнеса
Мы помогаем предпринимателям и компаниям настроить продажи, автоматизировать рутину и внедрить Битрикс24 так, чтобы бизнес работал эффективнее, а вы тратили меньше времени на контроль.
Аудит отдела продаж
Найдём слабые места в воронке, настроим скрипты и CRM.
Интеграция Битрикс24
Внедрим Битрикс24 под ваш бизнес: от установки до полной настройки.
Автоматизация бизнеса
Настроим интеграцию с 1С, сайтами, телефонией. Сократим ручной труд.
Битрикс24, 1С и сайты
Объединим CRM, учётную систему и сайт в единую экосистему.
Бухгалтерия
Поможем с ведением учёта, отчётностью и налогами.
Сопровождение и обучение
Обучаем команду, отвечаем на вопросы, донастраиваем процессы.
* Интеграция и настройка CRM под ключ. Работаем по всей России.
— Бесплатные Сайты и CRM.